Uno de los mensajes está fechado el 21 de julio de 2023. Paula Méndez, empleada del área de Administración, le pidió instrucciones a una contadora de la entidad. En copia figuraban otra contadora y Toviggino. El correo, enviado a Mónica Bouvet, gerente de Administración y Control, decía: “Hola Moni por favor te pido las imputaciones para hacer una op de compensación entre la fc de Derechos de agosto y estas facturas que pago Tour + parte de saldo al 30-6”.
El mensaje permite reconstruir parte del circuito contable: las empleadas debían definir cómo imputar y compensar facturas que TourProdEnter ya había pagado con otros créditos y saldos pendientes de la AFA. Entre los documentos mencionados aparece una factura emitida el 13 de julio de 2023 por AB Yachts and Lifestyle LLC, con domicilio en Miami. El importe, de US$9150, correspondería al alquiler de un yate de lujo. La descripción del proveedor indica que se trató de una embarcación San Lorenzo de 76 pies para uso recreativo.
Según los documentos secuestrados en la AFA, el 14 de julio de ese año TourProdEnter transfirió el dinero desde una cuenta en Synovus Bank a otra en Bank of America, en Denver.
No fue el único pago a esa firma. Los registros bancarios de TourProdEnter ya habían revelado otras tres transferencias a AB Yachts and Lifestyle LLC: US$47.520, el 10 de enero de 2023; US$5402, el 24 de enero; y US$6710, el 1 de agosto de ese año.
En el correo recibido por las contadoras y el tesorero también aparece Damad Yachts 2018 S.L., una empresa con sede en Madrid dedicada al alquiler, la venta y la reparación de yates. Sin embargo, la factura fechada el 30 de junio de 2023 no corresponde al alquiler de una embarcación, sino a servicios vinculados con el alquiler de una aeronave entre el 25 y el 27 de julio de ese año.
Las fechas coinciden con el Mundial Femenino disputado en Australia y Nueva Zelanda. Esa coincidencia, por sí sola, no permite confirmar que Tapia haya utilizado la aeronave mencionada en la factura.
El documento presenta algunas particularidades. En el margen superior izquierdo figura una supuesta dirección de Madrid, escrita como «Av. de los Toteros», en lugar de «Toreros». Además, la tilde de la palabra «Asociación», en referencia a la AFA, aparece invertida.
Cruce de datos
El cruce de esa documentación con las transferencias obtenidas mediante el proceso de descubrimiento de pruebas permitió identificar otros dos movimientos hacia la empresa española, desde una cuenta de TourProdEnter en el Banco Sabadell de España: US$60.072, el 30 de junio de 2023, y US$11.317, el 24 de julio. La documentación disponible no permite establecer por sí sola si esos pagos cancelaron total o parcialmente una factura por US$460.072,29.
La última empresa mencionada en el correo interno de la AFA es Emerald Aviation, vinculada con el argentino Fernando Boye. La factura 2672, por US$169.000, está fechada el 3 de julio de 2023 y describe gastos en Estados Unidos por reuniones relacionadas con la Copa América 2024.
La referencia abre interrogantes sobre quiénes participaron en esas reuniones, qué actividades se realizaron en Estados Unidos y por qué la AFA afrontó un gasto de esa magnitud. En los allanamientos ordenados por la Justicia en las oficinas de la entidad también se secuestraron facturas de esa empresa por US$295.000, correspondientes a un viaje de ida y vuelta entre Buenos Aires y París en un Gulfstream GV, matrícula LV-KAX. Se trata del mismo avión que llevó a Tapia a Suiza pocos días atrás. También se halló una factura por US$355.000 por el alquiler de esa aeronave en junio de 2023 y otra por US$301.300 por un viaje en el mismo avión en noviembre de 2025.
La factura de US$355.000 aparece en otro correo interno, enviado el 14 de junio de 2023 por Laura Sánchez, empleada de la Gerencia de Finanzas, a las contadoras Bouvet y Méndez. Ambas declararon como testigos en la causa por evasión impositiva en la que están procesados Tapia y Toviggino. El mensaje decía: “Hola Moni como estas, me pasaron para compensar una fc nueva de emerald y unas entradas del mundial que tenia Ricky la op pendiente de compensación. Te paso para imputar, decime si la sacamos en $ o usd te paso al cambio divisa de hoy, se compensa con el saldo de la fc nuestra 885 (y todavia le sigue quedando saldo)”.
La mención de las entradas del Mundial y de una persona identificada como «Ricky» es otro punto que requiere aclaración. El correo muestra que las facturas de Emerald Aviation también ingresaban en el sistema de compensaciones contables de la AFA, pero no permite determinar quién recibió esos boletos ni a qué operación correspondían.
En las computadoras de la AFA también se encontraron facturas de la empresa de aviación Alas del Fin del Mundo, supuestamente relacionadas con otros viajes del presidente de la entidad. Una corresponde a un vuelo de San Fernando a Zúrich, Suiza, en abril de 2023, por US$225.000. Otra registra un trayecto a París y Alemania entre el 6 y el 11 de mayo, por US$286.000.
El 9 de mayo, Tapia publicó una fotografía desde París junto a Lionel Messi y otros deportistas, durante la gala de los premios Laureus. La coincidencia entre la actividad y las fechas del vuelo facturado aporta un dato para reconstruir los desplazamientos de la conducción de la AFA. Sin embargo, la identificación definitiva de los pasajeros debe contrastarse con los registros de vuelo, a los que solo se puede acceder mediante un requerimiento judicial.
En todos estos casos se repite un esquema: las facturas se emitían a nombre de distintas empresas proveedoras, las instrucciones para imputar o compensar los gastos circulaban dentro de la AFA y TourProdEnter realizaba las transferencias. Los movimientos de la compañía son investigados en distintas causas por la Justicia argentina y por la Corte Federal de Miami.
En diciembre del año pasado se había informado que la empresa de Faroni y su mujer afrontó compromisos por al menos US$13,5 millones en aviones privados, vuelos chárter y gastos vinculados con la operatoria aérea. En el listado de transferencias figuraban Winter Palace SAS, por US$1,5 millón; Jet Support Services, por US$944.615; Banyan Air Services, por US$778.618; PLS Logistic LLC, por US$450.000; y Alas del Fin del Mundo, por casi US$1,3 millón, entre otras compañías.
Los documentos secuestrados en los allanamientos ampliaron el universo de proveedores y operaciones. Entre los archivos hallados hay 27 presuntas facturas emitidas por Tankat LLC a TourProdEnter. Todas hacen referencia a vuelos privados, principalmente a Miami, Asunción, Nueva York y Buenos Aires. Los importes van de US$142.000 a US$750.000. En las facturas, Tankat LLC declara una dirección en un edificio de oficinas de alquiler de Miami.
Varios documentos tienen la misma fecha, aunque consignan rutas distintas. Por ejemplo, las facturas TK-00003054 y TK-00003055 están fechadas el 16 de enero de 2026. La primera describe el tramo Miami-Asunción por US$350.000; la segunda, la ruta Asunción-Miami-Nueva York por US$480.000. Sin embargo, los registros bancarios muestran una sola transferencia ese día desde una cuenta de TourProdEnter en Bank of America a Tankat LLC, por US$750.000. La documentación disponible todavía no permite establecer si el pago canceló una de las facturas, las dos o si se utilizó otra modalidad de compensación.
